資料回収・家事按分の記入用メモ
内容確認：2026-10-04／Recolly経費ガイド
登録不要の無料補助メモです。金額・日付・割合は説明用の架空例です。
記入だけで経費算入・証拠の十分性・法定保存への適合を保証するものではありません。
確認できた事実と未確認の事項を分け、元資料はこのメモとは別に保管してください。

1. 資料回収のメモ（完成例）
管理番号：E005
支払いの手がかり：カード購入明細に2026/9/28・C書店・2,200円
ない資料・受け取り方：紙のレシートが見つからない。電子発行の有無も未確認
確認できた事実：購入明細の表示のみ。品名・事業用途は未確認
回収先・調べた経過：10/4に封筒と受信メールを検索。領収書なし
不足・次の作業：購入履歴で品名を調べ、購入先の領収書発行方法を確認する
今ある資料の場所：2026/09/card/購入明細（E005の行）
次の確認日・状態：2026/10/8／要確認。事業分は未確定
確認後の追記：未解消。回収した資料と判断した理由を後で追記する

1. 自分の資料回収メモ（取引ごとにこの欄をコピー）
管理番号：
支払いの手がかり（日付・相手・金額／情報の出所）：
ない資料・受け取り方（紙の紛失・未発行・電子・不明）：
確認できた事実／確認に使った資料：
回収先・調べた日・結果：
不足・次の作業：
今ある資料名・保存先：
次の確認日・状態：
確認した日・資料・結論：

資料が見つからないときの手順：
https://recolly.app/articles/missing-receipt-expense
所得税の必要経費と消費税の仕入税額控除は別の確認です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2210.htm
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6496.htm

2. 家事按分の根拠メモ（完成例・税込経理）
対象の費用・期間：2026年9月分の自宅家賃。親族への支払いではない
按分前の金額：100,000円
全体と仕事用の量：自宅50㎡／仕事専用10㎡
選んだ基準・理由：面積。10㎡は対象月を通して仕事専用で、私用・共用の場所を含めない
割合と計算：10÷50＝20％／100,000円×20％＝20,000円
根拠資料の場所：家賃請求書、間取り図、仕事部屋の使用メモ：2026/09/rent/
見直す日・きっかけ：10月末に変更の有無を確認。引っ越し・共用開始時にも見直す
前提：面積で事業分を明らかに区分できる場合の架空例です。
共用の場所にはこの例をそのまま流用せず、使う時間なども整理します。

2. 自分の家事按分の根拠メモ（費用・期間ごとにこの欄をコピー）
対象の費用・期間：
按分前の金額：
全体の量・仕事用の量（単位も書く）：
選んだ基準・対象期間の使い方を表す理由：
割合・計算式・事業分の金額（未確定なら未確定と書く）：
根拠資料名・保存先：
見直す日・きっかけ：
変更した月・変更前後の基準と割合・理由：

割合の根拠と記録：
https://recolly.app/articles/household-apportionment#ratio-memo
業務に必要な部分を明らかに区分できることが前提です。
https://www.nta.go.jp/law/tsutatsu/kihon/shotoku/07/01.htm

管理表を使う場合：確認待ちはJ列「要確認」にし、K列に残った作業と次の確認日、L列に今ある資料の場所を記入します。
割合が未確定ならH列は空欄、N列には未確定の理由を残します。仮の100％で確認済にしないでください。
I列「要確認」の行が確定合計に入っていないか確認し、解消したら元の行を更新します。同じ取引を重ねて追加しません。
https://recolly.app/articles/expense-management-excel#pending-records